PLANES INDIVIDUALES 401(K)

El plan individual 401(k) es un tipo de plan 401(k), como el nombre lo indica, diseñado específicamente para la cobertura exclusiva del propietario. Si bien estos planes se comercializan bajo una serie de diferentes nombres [Individual(k), Uni-K, Solo-K, 401(k) unicamente para propietarios], la característica común es que estos nombres se utilizan para denotar un producto 401(k) que está diseñado específicamente para el mercado "unicamente de propietarios".

Característica

Resumen

Detalles

Elegibilidad del empleador

Restringido

Solo apropiado para empresas que califican para cobertura solo para el propietario

Restricción de edad máxima

Edad 21

Potencialmente viable para empresas con empleados de hecho, si todos son menores de 21 años

Restricción máxima de servicio

1 año de servicio

Potencialmente viable para empresas con empleados de hecho, si los empleados trabajan menos de 1000 horas/año.

Notificaciones/informes anuales

Formulario 5500-EZ

Debe presentar el Formulario 5500-EZ ante el IRS/DOL una vez que los activos del plan alcancen los $250.000 (y en el último año del plan sin importar los activos)

Opciones de financiamiento

Empleador y empleado

Aportes máximos típicamente logrados a través de la combinación del reparto de los beneficios y los aportes salariales de tributación diferida de los empleados

Aporte máximo (2016)

$53.000

$59.000 (mayor a 50 años de edad)

La capacidad de lograr el financiamiento máximo depende del nivel de compensación del propietario de la empresa

Características especiales

Plan de préstamos.

Mayor financiamiento

Puede ofrecer ventajas que no están disponibles a través de SEP o SIMPLE IRA (por ejemplo, préstamos del plan, mayor financiamiento)

Restricciones de retiro

Típicamente no distribuible antes del fallecimiento, discapacidad, separación del servicio o terminación del plan